２０１８年末のＮＩＳＡロールオーバーを考える

金融庁のイベント「つみたてNISAフェスティバル 2018」に
参加しました。いろいろと新しい事や考え方を聞いて、
ためになりました。

～参考～
「つみたてNISAフェスティバル 2018」ロボアドバイザーとラップ口座

家に帰って、ＮＩＳＡについて調べました。

ロールオーバー

税制大綱を金融庁のＷｅｂサイトで調べてると、
いよいよ最初のＮＩＳＡの投資が今年末に
ロールオーバーを迎えることを知りました。

ＳＢＩ証券のＷｅｂサイトでも案内がありました。

＜参考　ＳＢＩ証券　非課税期間満了時のご案内＞

２０１４年に投資したＮＩＳＡ枠分は５年経過するので、
２０１８年中に、『課税口座（特定預り/一般預りへ払い出し』するか、
『ＮＩＳＡ預かりへロールオーバー』を選択しないといけません。

ロールオーバーは、２０１４年分のＮＩＳＡ枠投資分を翌年（２０１９年）の
ＮＩＳＡ枠へ移すことです。さらに５年間延長できるということです。

ＳＢＩ証券より

ロールオーバーの際は以下の条件を満たしていることが必要です。

・同一の証券会社に開設するNISA口座内での非課税期間延長
　（ロールオーバー）であること
・NISA口座を開設している証券会社にて、期限までに所定の手続きを
　いただくこと

非課税期間の延長（ロールオーバー）を希望しない場合、
特段のお手続きをすることなく、非課税期間終了後、特定預りに
移管いたします。なお、特定口座をお持ちでない場合は、
特段のお手続きをすることなく、非課税期間終了後、
一般預りに移管されます。

特定預り/一般預りへ移管する場合、取得価額は非課税期間満了時の
最終営業日時点の時価となります。
なお、移管後の配当金や売却益については、課税され、取引手数料に
ついても通常どおり徴収させていただきます。

ということなので、

ロールオーバーする場合は、同じ証券会社（僕はＳＢＩ証券なので、
ＳＢＩ証券）で手続きが必要になる。
特定口座に移す場合は、最終日（１２月末でしょうか）の時価で、
手続き不要で移される。

１２０万円を超えた場合

僕はＮＩＳＡの期間が終わったら、特定口座に移行しようと思ってました。
ロールオーバーは５年の期間で株価が上昇して、１２０万円の枠を
超えていても、全額ロールオーバーできるそうです。
どちらにしようか悩むところです。
１２月まで、まだ先なので、もう少し考えてみようと思います。

～ＳＢＩ証券より～

ロールオーバーでは翌年非課税投資枠の上限額120万円を超えていても、
全額ロールオーバーすることができます。
ただし、120万円を超える金額をロールオーバーした場合は、
その年の非課税投資枠は利用できません。一方で、120万円を
超えない金額をロールオーバーした場合は、残額を
利用することができます。